Koncoročná fakturácia: na čo nezabudnúť pred uzávierkou

Koniec roka je pre živnostníkov a podnikateľov rušné obdobie. Okrem vianočného zhonu na vás čaká aj uzávierka — kontrola vystavených faktúr, pohľadávok, záväzkov a príprava podkladov pre daňové priznanie. Vieme, kde sa dá ľahko niečo zabudnúť, preto sme pripravili praktický checklist.

1. Skontrolujte všetky vystavené faktúry

Prejdite si zoznam všetkých faktúr, ktoré ste vystavili v priebehu roka. Overte:

• Sú všetky faktúry zaplatené? Ak nie, identifikujte nezaplatené pohľadávky.
• Majú všetky faktúry správne náležitosti (IČO, DIČ, dátum splatnosti, bankové spojenie)?
• Zodpovedajú faktúry skutočne realizovaným výkonom a dodávkam?

Nezaplatené pohľadávky na konci roka sú signálom, že treba kontaktovať dlžníkov a prípadne odopiť pohľadávky, ktoré sa ukázali ako nevymožiteľné.

2. Zaistite, že sú prijaté všetky záväzky

Rovnako dôležité je mať prehľad o vašich záväzkoch — teda o faktúrach, ktoré ste vy dostali a ešte ste ich neuhradili. Otvorené záväzky ovplyvňujú cash flow a daňový základ.

3. Vystavte chýbajúce faktúry pred rokom

Ak ste počas roka zabudli niektoré práce vyfakturovať, urobte to čo najskôr. Vo väčšine prípadov platí, že faktúra by mala byť vystavená v tom zdaňovacom období, kedy bol výkon realizovaný. Antedatovanie faktúr môže spôsobiť problémy pri daňovej kontrole.

4. Skontrolujte DPH (ak ste platcom)

Ak ste platiteľom DPH, pred uzávierkou overte:

• Sú podané všetky mesačné/štvrťročné DPH priznania za rok?
• Zodpovedajú sumy na DPH kontrolnom výkaze faktúram a dokladom?
• Ak ste mali zahraničné transakcie, spracovali ste ich správne z hľadiska miesta dodania?

5. Archivujte doklady

Faktúry a účtovné doklady musíte archivovať po zákonom stanovenú dobu — v SR spravidla 10 rokov od konca zdaňovacieho obdobia. Zorganizujte si fyzický aj digitálny archív.

6. Preverete si plánované investície

Ak plánujete kúpu nového zariadenia, softvéru alebo iného majetku, zvážte, či to urobíte ešte do konca aktuálneho roka alebo až v januári. Nákup v decembri vám môže priniesť odpis v tomto zdaňovacom období.

7. Pripravte podklady pre účtovníka

Váš účtovník potrebuje na vypracovanie daňového priznania:

• Zoznam všetkých príjmov (vystavené faktúry)
• Zoznam všetkých výdavkov s dokladmi
• Prehľad pohľadávok a záväzkov k 31. 12.
• Inventarizáciu majetku (ak je relevantná)

Fakturuj.si vám umožňuje mať všetky vystavené faktúry prehľadne na jednom mieste — export do Excelu alebo PDF je k dispozícii vždy, keď ho potrebujete.

8. Nezabudnite na ročné zúčtovanie zdravotného poistenia

Po podaní daňového priznania nasleduje ročné zúčtovanie zdravotného poistenia. Priebežne sledujte, aké zálohy ste platili, a porovnajte ich s očakávaným skutočným základom — aby vás nedoplatok neprekvapil.

Záver

Koncoročná uzávierka nemusí byť stres — ak máte prehľad. Začnite používať Fakturuj.si a buďte na uzávierku pripravení celý rok. Za 2 EUR mesačne máte všetky faktúry a prehľad príjmov vždy poruke.

Príprava na e-faktúru od roku 2027

Od 1. januára 2027 bude na Slovensku povinná elektronická fakturácia pre platcov DPH pri B2B transakciách. E-faktúra nie je PDF — je to štruktúrovaný XML dokument vo formáte UBL 2.1, ktorý systémy spracúvajú automaticky. Od roku 2028 sa povinnosť rozšíri aj na neplatcov DPH.

Čo to znamená pre vás: váš fakturačný softvér musí vedieť generovať faktúry vo formáte UBL 2.1 a odosielať ich cez centrálny systém Finančnej správy SR. Ak používate Excel alebo jednoduchý program, budete musieť prejsť na kompatibilný softvér. Pokuty za nesplnenie povinnosti e-fakturácie sa očakávajú od 100 do 10 000 EUR.

Odporúčame začať s prípravou včas — overte si kompatibilitu svojho softvéru, otestujte proces v testovacom prostredí a informujte svojich odberateľov o plánovanom prechode. S Fakturuj.si budete na e-faktúru pripravení automaticky.

Fakturácia a evidencia: základ podnikania

Na Slovensku musí každá faktúra obsahovať povinné náležitosti podľa zákona č. 222/2004 Z. z.: identifikáciu dodávateľa a odberateľa, jedinečné číslo faktúry, dátum vystavenia a dodania, popis služby alebo tovaru, sumu na úhradu a bankové údaje. Ak ste platca DPH, uvádzate aj základ dane, sadzbu a sumu DPH.

Faktúru musíte vystaviť do 15 dní od dodania služby. Číslovanie musí byť sekvenčné — medzery v číselnom rade sú pri daňovej kontrole problém. Dátum dodania je povinný a často sa od dátumu vystavenia líši, čo je dôležité pre správne zaradenie do DPH obdobia.

Pre živnostníkov a malé firmy je kľúčové mať systém, ktorý tieto pravidlá dodržiava automaticky. S Fakturuj.si za 2 EUR mesačne máte: automatické sekvenčné číslovanie, povinné polia na faktúre, QR kódy pre platby (Pay by Square), automatické upomienky, export pre účtovníka a podporu e-faktúry od roku 2027. Registrácia je zadarmo.

Digitalizácia a budúcnosť fakturácie

Podnikateľské prostredie na Slovensku sa rýchlo digitalizuje. Elektronická komunikácia s úradmi cez slovensko.sk, online banking, cloudové účtovníctvo a fakturačné systémy — to všetko šetrí čas a znižuje chybovosť. Od roku 2027 bude povinná elektronická fakturácia vo formáte XML pre platcov DPH, čo je ďalší krok smerom k plne digitálnemu podnikaniu.

Pre malých podnikateľov a živnostníkov to znamená jediné: čím skôr prejdete z papierovej a excelovej fakturácie na moderný softvér, tým lepšie budete pripravení na budúcnosť. Investícia je minimálna — kvalitné fakturačné riešenia sú dostupné už od 2 EUR mesačne.

S Fakturuj.si máte fakturáciu vyriešenú na roky dopredu. Profesionálne faktúry s QR kódom, automatické upomienky, podpora e-faktúry, export pre účtovníka a mobilný prístup — všetko v jednom. Zaregistrujte sa zadarmo a začnite fakturovať profesionálne od prvej faktúry.