Koncoroční checklist: 12 věcí které musí OSVČ udělat před 31. 12.

Proč je prosinec klíčový?

Mnohé daňové a administrativní kroky lze provést pouze do konce kalendářního roku. Promeškáte-li termín 31. 12., budete muset čekat dalších 12 měsíců nebo přijít o daňové úspory. Správná příprava na konec roku může OSVČ ušetřit tisíce až desetitisíce korun na daních a předejít nepříjemným překvapením při sestavování daňového přiznání. Projděte si náš checklist a odškrtávejte po jednom.

1. Zkontrolujte nezaplacené pohledávky

Projděte seznam vystavených faktur a identifikujte nezaplacené. Pro pohledávky po splatnosti více než 30 dní zašlete upomínku — zákazník možná jen zapomněl. Pro starší pohledávky zvažte právní kroky nebo odpis (viz tip 7 v předchozím článku o daňových tipech). Přehled pohledávek je základ pro sestavení daňového přiznání. U pohledávek po splatnosti déle než 18 měsíců můžete tvořit opravné položky a snížit tak základ daně.

2. Uzavřete a zarchivujte doklady

Shromážděte všechny doklady za rok 2026: faktury přijaté, faktury vydané, bankovní výpisy, pokladní doklady, smlouvy, cestovní příkazy. Doklady digitalizujte (naskenujte nebo vyfotografujte) a uložte na bezpečné místo. Zákon vyžaduje archivaci daňových dokladů minimálně 10 let. Zkontrolujte, zda ke každé platbě na bankovním výpisu existuje odpovídající doklad.

3. Proveďte inventarizaci zásob a majetku

Pokud máte zásoby (zboží, materiál), fyzicky je spočítejte a zapište stav k 31. 12. Pro hmotný majetek zkontrolujte, zda je vše správně zaevidováno v daňové evidenci nebo účetnictví. Neobjevené rozdíly při kontrole jsou nepříjemné. U majetku vyřazeného z užívání proveďte likvidační protokol.

4. Zkontrolujte zálohy na daň z příjmů

Pokud platíte zálohy na daň z příjmů, zkontrolujte, zda výše záloh odpovídá předpokládanému základu daně za rok 2026. Pokud jste vydělali výrazně více než v roce 2025, možná zálohy nepostačují a v dubnu budete mít nepříjemný nedoplatek. Naopak přeplácení je zbytečné — v takovém případě podejte žádost o snížení záloh.

5. Nastavte zálohy na pojistné pro rok 2027

Po podání přehledů OSVČ za rok 2026 (splatné do 2. 5. 2027 pro ČSSZ a do 30. 4. 2027 pro zdravotní pojišťovnu) se změní výše záloh. Spočítejte si předem, jaké zálohy vás čekají, abyste si v lednu nepřipravili nečekané vyúčtování. Minimální zálohy pro rok 2027 budou opět vyšší kvůli růstu průměrné mzdy.

6. Uplatněte daňové optimalizace

Přečtěte si náš článek o 10 daňových tipech na konec roku a odškrtněte ty, které se vás týkají: pořízení majetku, předplacení nákladů, dary, penzijní spoření, tvorba rezerv. Zejména doplacení penzijního spoření a životního pojištění do maximální výše odpočtu (celkem až 48 000 Kč) může přinést úsporu až 7 200 Kč na dani.

7. Zkontrolujte registrace a povolení

Platí vaše živnostenské oprávnění? Jsou registrace u finančního úřadu, ČSSZ a zdravotní pojišťovny aktuální? Pokud jste v průběhu roku rozšiřovali předmět podnikání, zkontrolujte, zda máte příslušná oprávnění. Ohlášení změny živnostenskému úřadu je bezplatné, ale opomenutí může vést k pokutě.

8. Zhodnoťte smlouvy se zákazníky a dodavateli

Projděte klíčové smlouvy — je potřeba je aktualizovat, prodloužit nebo vypovědět? Smlouvy uzavřené před lety mohou mít neaktuální ceny nebo podmínky. Nový rok je ideální čas na renegociaci. Zvláštní pozornost věnujte smlouvám s automatickým prodloužením — pokud je chcete ukončit, výpovědní lhůta často běží právě na přelomu roku.

9. Nastavte ceny pro rok 2027

Se vzrůstajícím pojistným, inflací a možnými legislativními změnami je vhodné přezkoumat ceníky. Zákazníky o změně cen informujte s dostatečným předstihem — ideálně oznámení v prosinci, účinnost od 1. 2. 2027, aby měli čas se přizpůsobit. Při nastavování nových cen zohledněte zvýšené minimální zálohy na pojistné a případné změny v DPH.

10. Zkontrolujte nastavení DPH

Plátci DPH: ověřte, zda obrat za posledních 12 měsíců nepřekročil 2 000 000 Kč (neplátci, kteří by se měli registrovat), nebo zda nezůstáváte plátci zbytečně (lze požádat o zrušení registrace při obratu pod 2 000 000 Kč za 12 měsíců, nejdříve po 1 roce od registrace). Zkontrolujte správnost podaných přiznání a kontrolních hlášení za rok 2026.

11. Proveďte roční uzávěrku v Fakturuj.si

Pokud fakturujete přes Fakturuj.si, exportujte přehledy příjmů a vydaných faktur za rok 2026. Tento export předejte svému účetnímu nebo použijte jako podklad pro daňové přiznání. Fakturuj.si za 50 Kč měsíčně vám ušetří hodiny práce při přípravě podkladů — vše máte přehledně na jednom místě, bez listování v šanonech.

12. Naplánujte rok 2027

Finanční plánování na začátku roku usnadňuje celý rok. Stanovte si plánované příjmy, výdaje, investice a zálohy na daně a pojistné. Mít rozpočet — i jednoduchý — je základ zdravého podnikání. Zvažte také, zda je vaše současná právní forma (OSVČ vs s.r.o.) stále optimální pro váš obrat a typ činnosti.

Bonus: Zkontrolujte pojištění

Konec roku je vhodný čas pro revizi pojistných smluv. Máte dostatečné pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou podnikáním? Pro OSVČ je pojistka odpovědnosti za škodu běžně dostupná od 2 000 Kč ročně a může vás ochránit před existenčními problémy. Zkontrolujte také pojištění majetku používaného k podnikání — počítačů, nářadí, zásob. Pojistné je přitom daňově uznatelným nákladem.

Závěr

Prosinec je hektický, ale investovat do těchto 12 kroků se mnohonásobně vyplatí. Méně překvapení v daňovém přiznání, méně penalizací, lepší cashflow v lednu. A s přehlednou evidencí v Fakturuj.si zvládnete roční uzávěrku mnohem rychleji.

Začněte nový rok s Fakturuj.si — vyzkoušejte zdarma